Разница между суммой по счету 84 и убытком в КУДиР

Comments

• Цитата: Здравствуйте!ООО на УСН Д-Р по итогам года получило убыток (доходов не было, были только расходы). Подскажите пожалуйста, должны ли сходиться суммы в ОСВ по счету 84 и сумма убытка по КУДИР за год? Я новичок пытаюсь самостоятельно восстановить учет в 1 С.Заранее благодарю!!!

  
  
  Добрый день!
  
  Финрезультат (прибыль или убыток) по данным бухучета компании, применяющей УСН, в подавляющем большинстве случаев не будет соответствовать финрезультату по данным налогового учета для целей УСН хотя бы потому, что в бухучете признаются все расходы ООО (ПБУ 10/99), а в налоговом учете - только по перечню, содержащемуся в п. 1 ст. 346.16 НК РФ.
• Спасибо за ответ!!!
  Меня смущает один момент, что по 84 счету у меня сумма получается меньше, чем по КУДиР (на сумму приобретенного кассового аппарата). Подскажите может ли такое быть? Кассовый аппарат я передаю в эксплуатацию и списываю его полную стоимость по НУ. Но не совсем понимаю что с ним происходит по БУ после ввода в эксплуатацию. Помогите разобраться в этом вопросе пожалуйста.
  Заранее благодарю!!!
• Цитата: Спасибо за ответ!!!Меня смущает один момент, что по 84 счету у меня сумма получается меньше, чем по КУДиР (на сумму приобретенного кассового аппарата). Подскажите может ли такое быть? Кассовый аппарат я передаю в эксплуатацию и списываю его полную стоимость по НУ. Но не совсем понимаю что с ним происходит по БУ после ввода в эксплуатацию. Помогите разобраться в этом вопросе пожалуйста.Заранее благодарю!!!

  
  
  Добрый день!
  
  Такого быть не должно.
  По Вашим данным получается, что Вы учли стоимость кассового аппарата в составе бухгалтерских расходов, но не учли для целей налогообложения (раз налоговая база по УСН больше бухгалтерского финрезультата ровно на стоимость ККТ).
  Проверьте налоговый учет данной операции еще раз.
• Спасибо!!