Можно ли предъявить к вычету НДС с аванса, зачтенного в счет погашения дебиторской задолженности?
Добрый день
В 12.20 г. была получена от контрагента ооо василек предоплата по договору на оказание услуг в размере 5000 руб. (в т.ч ндс=833.33) И соответственно нами был начислен ндс с аванса в размере 833.33 руб.
В 01.22 нами была оказана доп.услуга контрагенту на 5000 руб. (в т.ч ндс=833.33) в рамках доп.соглашения к договору).
На 31.12.2 у нас в учете по данному контрагенту ооо василек числится как дз по сч.62.01 на сумму 5000, кз по сч.62.02 на 5000 руб. и дз по сч.76.ав на 833.33
31.03 было подписано соглашение о расторжении договора,в котором прописано,что наша организация удерживает часть внесенной контрагентом ооо василек суммы в размере 5000 руб. в качестве платы за оказанную доп.услугу в 01.22в рамках доп.соглашения)
На основании расторжения в учете делаем проводку Д 62.02 К 62.01 на 5000 руб.
Вопрос:а как быть с ндс с аванса? Можно ли его предьявить к вычету?
В 12.20 г. была получена от контрагента ооо василек предоплата по договору на оказание услуг в размере 5000 руб. (в т.ч ндс=833.33) И соответственно нами был начислен ндс с аванса в размере 833.33 руб.
В 01.22 нами была оказана доп.услуга контрагенту на 5000 руб. (в т.ч ндс=833.33) в рамках доп.соглашения к договору).
На 31.12.2 у нас в учете по данному контрагенту ооо василек числится как дз по сч.62.01 на сумму 5000, кз по сч.62.02 на 5000 руб. и дз по сч.76.ав на 833.33
31.03 было подписано соглашение о расторжении договора,в котором прописано,что наша организация удерживает часть внесенной контрагентом ооо василек суммы в размере 5000 руб. в качестве платы за оказанную доп.услугу в 01.22в рамках доп.соглашения)
На основании расторжения в учете делаем проводку Д 62.02 К 62.01 на 5000 руб.
Вопрос:а как быть с ндс с аванса? Можно ли его предьявить к вычету?
Comments
-
Добрый день. Вы бы в вашем сообщении в датах порядок навели.
-
Добрый день
31.03.2023 было подписано соглашение о расторжении договора,в котором говорится следующее:
На дату заключения данного соглашения,контрагентом оплачена стоимость услуги в размере 5 000 руб. в т.ч ндс 20%. (Аванс от 01.12.2020)
Стороны договорились,что наша организация удерживает часть внесенной контрагентом суммы в размере 5000 руб. в качестве платы за доп.услуги,оказанные 31.01.2022
Таким образом,на дату подписания данного соглашения у нас в учете числится дз по сч.62.01,76.АВ и КЗ по сч.62.02 -
Если честно, то я так ничего и не поняла.
Декабрь 2020 - получен аванс от Покупателя 5000
Январь 2022 - вами оказана услуга на сумму 5000
Разве аванс не закрылся?Цитата: На 31.12.2Это что за дата? -
Нет,не закрылся
Аванс который был получен в декабре был в рамках договора по оказанию услуг-подключение интернета, а
В январе 2022 была оказана доп.услуга по оказанию услуг-подключение тв.
2 разные услуги -
Цитата: Аванс который был получен в декабре был в рамках договора по оказанию услуг-подключение интернета, а В январе 2022 была оказана доп.услуга по оказанию услуг-подключение тв.2 разные услугиПоняла.
т.е. в январе 2022 (после оказания доп. услуги) у вас сальдо по сч.62 и по Дебету и по Кредиту 5000.Цитата: 31.03.2023 было подписано соглашение о расторжении договора,в котором говорится следующее:На дату заключения данного соглашения,контрагентом оплачена стоимость услуги в размере 5 000 руб. в т.ч ндс 20%. (Аванс от 01.12.2020)Стороны договорились,что наша организация удерживает часть внесенной контрагентом суммы в размере 5000 руб. в качестве платы за доп.услуги,оказанные 31.01.2022т.е. зачли аванс только 31.03.2023 - данным соглашением.
НДС можете принять к вычету на дату зачета аванса 31.03.2023 (п. 5 ст. 171 НК)
Почитайте, Консультант БухОнлайн очень подробно поясняет: Как лизингодателю учитывать НДС при зачете переплаты по одному договору в счет оплаты по другому договору? -
Ндс с аванаа можно зачесть только в счет текущей реализации,а в данном случае мы зачитываем старую реализацию
-
Цитата: Ндс с аванаа можно зачесть только в счет текущей реализации,а в данном случае мы зачитываем старую реализациюЯ не поняла, что это означает?
-
Имеется в виду что данным авансом мы закрываем реализацию,которая была оказана в январе 2022
-
Цитата: Имеется в виду что данным авансом мы закрываем реализацию,которая была оказана в январе 2022Вы корректировкой, сделанной на основании Соглашения о зачете закрываете и аванс (вашу задолженность перед Покупателем) и задолженность вашего Покупателя перед вами.
Что бы не писать одно и тоже, предложу вам прочитать обсуждение подобного вопроса: http://xn------5cdmkkjiaac0ccjaehy3bq2c5cwn.ru.nds.monster/index.php?id=201504
Надеюсь, почитав очень внимательно все, что я вам предложила и сейчас и ранее, вы сделаете верный вывод.
